前言

年(nian)结(jie)(jie)是指每个会计年(nian)度的***后(hou)一个会计期间，针对全年(nian)的会计业务进行结(jie)(jie)账。

 在使用金蝶KIS软件系统的情况下(xia)，系统进行(xing)年(nian)结操作时(shi)(shi)，会自动产(chan)生相关(guan)的账册，根据系统配(pei)置(zhi)进行(xing)一系列的检(jian)查操作，同时(shi)(shi)将期末的余(yu)额转入(ru)下(xia)一年(nian)，作为下(xia)一年(nian)的期初余(yu)额。

由于金蝶KIS有多(duo)款产(chan)(chan)品，分别适用于不(bu)同(tong)的财务核算(suan)需求(qiu)和用户(hu)群体，在不(bu)同(tong)产(chan)(chan)品中的应用也有一定的区别。因此本(ben)文针(zhen)对使用不(bu)同(tong)金蝶KIS产(chan)(chan)品的年结分别给(ji)予(yu)抛砖(zhuan)引(yin)玉(yu)说明，期待(dai)大家共同(tong)分享宝贵(gui)经验(yan)。

本文内容同时适用于以下金蝶KIS产品：

金蝶KIS专(zhuan)业版(ban)产品系列(lie)

这些产品(pin)的账套数据可以连续年度的使(shi)用，所(suo)以在原则上是不需要特别进行年结的。执行年结的工作与(yu)平时月末结账的操作没有多少区别。

这(zhei)些产品(pin)平时结账(zhang)操作，也比(bi)照(zhao)下述事项进行。

其中部分需(xu)要(yao)的(de)准备的(de)相关事(shi)项及工作主要(yao)有以下几方(fang)面。

一、年结时间

一般在账套数据中的当年(nian)第12期(qi)的期(qi)末。

由(you)于财(cai)务工(gong)作期末结(jie)账(zhang)一般都(dou)会晚(wan)上实(shi)际(ji)的账(zhang)务期间，因此实(shi)际(ji)执行年结(jie)的自然(ran)年度时间可能在新年的1月(yue)或(huo)2月(yue)。

二、年(nian)结前的准备工作(业务凭证(zheng))

在金蝶KIS专业(ye)版产品中(zhong)，如果用户使用了业(ye)务系统，则需要(yao)关注(zhu)是(shi)否所有业(ye)务系统的凭证已(yi)经生(sheng)成。

1、检查系统参数

如(ru)果(guo)是***次(ci)使(shi)用结转损益，还要(yao)检查上图中是否已经设置了本年利润科目及利润分析科目。

此(ci)外，还要检查是否(fou)设置(zhi)了业务单据(ju)必(bi)须(xu)生成凭证

如果选择了(le)该参(can)数，则在账务(wu)进行期(qi)末(mo)结账之(zhi)前，所(suo)有业务(wu)单据生(sheng)成凭证。

2、存货核算

需要(yao)将(jiang)(jiang)本期所有的发票、出入库单(dan)据全部(bu)完(wan)成，所有的钩稽、入库出库核算完(wan)成，并将(jiang)(jiang)对应的单(dan)据生成凭证。

3、应收应付

使用了应(ying)收应(ying)付(fu)的(de)，还需要将所有往(wang)来收付(fu)款(kuan)单(dan)、往(wang)来核(he)销等(deng)业务(wu)完成(cheng)，并生成(cheng)凭证。

4、业务系统期末结账

当业(ye)务系(xi)统(tong)(tong)所的(de)成本核算(suan)、业(ye)务单据都(dou)生成了凭证后(hou)，可以进(jin)行(xing)期(qi)末结账。结账后(hou)，业(ye)务系(xi)统(tong)(tong)进(jin)入(ru)下一会计期(qi)间(jian)。

温馨提示：

业务(wu)(wu)系(xi)统的(de)各项业务(wu)(wu)完(wan)成(cheng)后，是否立即(ji)进(jin)行期末(mo)结(jie)账(zhang)，与财务(wu)(wu)系(xi)统是否要(yao)进(jin)行期末(mo)结(jie)账(zhang)没有必然关(guan)系(xi)。但是如果业务(wu)(wu)系(xi)统先完(wan)成(cheng)期末(mo)结(jie)账(zhang)，而(er)财务(wu)(wu)系(xi)统在结(jie)账(zhang)前如果发现业务(wu)(wu)系(xi)统生成(cheng)的(de)凭证有误或(huo)需(xu)要(yao)调整原(yuan)分录(lu)，则需(xu)要(yao)将业务(wu)(wu)系(xi)统反结(jie)账(zhang)，才(cai)能完(wan)成(cheng)相(xiang)关(guan)的(de)调整工作。

三、年(nian)结前的准(zhun)备工(gong)作(财务工(gong)作)

在(zai)软件(jian)中执行年结(jie)前，需要完成以下(xia)准备工作(zuo)，以下(xia)以金蝶KIS行政(zheng)事业版V12.0为(wei)例。(以下(xia)固定资(zi)产管(guan)理、出纳(na)管(guan)理、工资(zi)管(guan)理等(deng)业务完成之间，没有必(bi)然(ran)的先后(hou)关系。)

1、 账务期间要到年末，比如12期

2、出纳管理

1)、在出纳年末扎账前，需要检查以下(xia)工作是否(fou)都已经(jing)完成(cheng)：

现金日记账录入

银行(xing)存款日记账(zhang)录(lu)入

银行存款对账(zhang)单录入(ru)(如果没有则(ze)跳过)

银行(xing)存(cun)款日(ri)记(ji)账与对(dui)账单的对(dui)账工作

在所有业(ye)务都完成(cheng)后(hou)，可进(jin)行期末(mo)出纳扎账(zhang)。建(jian)议勾选：结转未(wei)达账(zhang)

完成后，出纳年末(mo)扎(zha)账(zhang)完成。

3、固定资产业务

如(ru)有使用固(gu)定(ding)资产(chan)管理(li)系统，则(ze)需(xu)要计(ji)提完(wan)折旧(jiu)。如(ru)果计(ji)提了折旧(jiu)后，又发生了固(gu)定(ding)资产(chan)变动，则(ze)本期折旧(jiu)需(xu)要重新计(ji)提。

同时需(xu)要利用(yong)固定资(zi)产生(sheng)成(cheng)凭(ping)证(zheng)(zheng)功(gong)能，检查一下本期(qi)是否还有未生(sheng)成(cheng)凭(ping)证(zheng)(zheng)的卡片(pian)变动，如果需(xu)要生(sheng)成(cheng)凭(ping)证(zheng)(zheng)，则不要忘了。

 计提折旧应(ying)该是固定资(zi)产业务的***后(hou)一(yi)项(xiang)工作。

温馨提示：

不需要计提折旧的行政事业版账(zhang)套可以略过计提折旧的处理。

4、工资业务

如(ru)果使用(yong)(yong)了工资(zi)(zi)(zi)管(guan)理系(xi)统来(lai)管(guan)理人员(yuan)及工资(zi)(zi)(zi)，并且需要将工资(zi)(zi)(zi)费(fei)用(yong)(yong)生成财(cai)务凭证(zheng)，则需要在(zai)确认工资(zi)(zi)(zi)数据无误后(hou)，生成本月的工资(zi)(zi)(zi)费(fei)用(yong)(yong)凭证(zheng)。

5、财务期末处理

财务(wu)期(qi)末，请完成所有凭证的过账处理(li)后，再根据需要，进行以下业务(wu)处理(li)：

如(ru)果有需要过账(zhang)后再生成(cheng)自动(dong)转(zhuan)账(zhang)凭(ping)证(zheng)的(de)，在把已(yi)有凭(ping)证(zheng)过账(zhang)后，生成(cheng)自动(dong)转(zhuan)账(zhang)凭(ping)证(zheng)，并将他(ta)们过账(zhang)。

有外币(bi)业务并且有汇(hui)率变动的，通过期末调汇(hui)，生成(cheng)调汇(hui)凭证，并将(jiang)他(ta)们过账。

所有(you)业务完(wan)(wan)成(cheng)后，执(zhi)行结(jie)转损(sun)益功能，完(wan)(wan)成(cheng)收支与本年利润的对应结(jie)转。并将生成(cheng)的凭证过(guo)账(zhang)。

l 如(ru)果有个别调(diao)账不涉及到收支类(lei)科(ke)目向结(jie)余(yu)科(ke)目结(jie)转(zhuan)以外的调(diao)账凭证(zheng)，手(shou)工录入(如(ru)结(jie)余(yu)分(fen)配(pei)，如(ru)本年利润分(fen)配(pei)等等)。比如(ru)企业账要(yao)手(shou)工做一张凭证(zheng)，把本年利润转(zhuan)入未分(fen)配(pei)利润。

并将调账凭证(zheng)过账。

四、***后(hou)进(jin)行结(jie)账处理

完成(cheng)所有准(zhun)备工(gong)(gong)作后，即(ji)可进(jin)行(xing)年结的工(gong)(gong)作了(le)。

1、执行年结

在第12期末(mo)(mo)进行(xing)结(jie)末(mo)(mo)结(jie)账时，实际(ji)就(jiu)是进行(xing)年末(mo)(mo)结(jie)账。

如果(guo)有(you)未完成事项，系统会提(ti)示，如：

如(ru)果有(you)收(shou)支类科目未结(jie)平，还有(you)余额，则(ze)会提(ti)示(shi)：

如(ru)果有提(ti)示事项未(wei)完成，请先完成对应的工作后再进行(xing)期末结(jie)账(zhang)。

2、结账完成

结账完成后，系统财务期间自(zi)动进(jin)下入一期，如2016年1月，并要求(qiu)重新登录。

五、查看往年数(shu)据

在金蝶KIS专业版 、账(zhang)务(wu)平(ping)台(tai)及行政事业版 V12.0及以(yi)上的(de)(de)产品(pin)中(zhong)，账(zhang)套(tao)数据是可以(yi)连续多年使用的(de)(de)。因此查询向往数据，比如(ru)查询总分类账(zhang)，只需要设置时间条件(jian)即可：

六、温馨提示

1、执行期末结账的权限

只(zhi)有被授(shou)予了期末结账权(quan)(quan)限的(de)用户(hu)(hu)或系统管(guan)理员(yuan)用户(hu)(hu)，才允许(xu)执行(xing)期末结账的(de)功能。相(xiang)关(guan)权(quan)(quan)限信(xin)息参考用户(hu)(hu)授(shou)权(quan)(quan)信(xin)息

2、关于收支类科目与本年利润的凭证结转

收支类科目(mu)与(yu)结余的凭证(zheng)结转，比(bi)如：

借：管(guan)理费(fei)用(yong)—差旅费(fei)

贷： 本年利润

借：本年利润

贷： 主营业(ye)务收入

这类凭证必须由财务处理中的结转损益功能系统生成，不能手工录入，否则(ze)影响收支(zhi)类报表取数(shu)。

3、账套数据备份

由于账套数据(ju)可(ke)以连续多年使(shi)用，建(jian)议在执行账务年结之(zhi)前，通(tong)过账套管理，对账套进行独立备份，并标识为XXXX年度(du)备份，以备使(shi)用：

建议对年结前后形成的账(zhang)套备(bei)(bei)份文件独立保存，有条件的情(qing)况下(xia)同时在两个不同的地方进行双(shuang)备(bei)(bei)份，以免其中(zhong)某一个储(chu)存设备(bei)(bei)损坏导致(zhi)备(bei)(bei)份文件不可用。

4、可以在年结前的账套中录入下一年凭证数据

由于(yu)实际自然(ran)时间与账套处理的(de)时间会存在一定的(de)差(cha)异，可以在年(nian)结前(qian)的(de)账套中预先录入(ru)下一年(nian)的(de)凭(ping)证业务，年(nian)结后这些预录入(ru)的(de)数据仍然(ran)有效(xiao)。

比(bi)如：果在2015年(nian)(nian)12月年(nian)(nian)结(jie)前录入了2016年(nian)(nian)1月的(de)凭证和出纳日(ri)记账，在年(nian)(nian)结(jie)后的(de)2016年(nian)(nian)账套(tao)中是(shi)可以查看(kan)到这(zhei)些数据，实现年(nian)(nian)结(jie)准备和日(ri)常(chang)工作同步(bu)进行。

5、支持对过去年度的报表取数

在(zai)年(nian)(nian)结生成的账(zhang)套，在(zai)报表中设置取上年(nian)(nian)数据，可(ke)以取到上年(nian)(nian)的数据的。

可以分别取得取年同(tong)期(qi)等数据，其中：

年(nian)度值：-1表示上一年(nian)，-2表示前年(nian)，0表示当年(nian)

期(qi)间值：0表示当期(qi)，1-12表示具体的期(qi)间。

6、提示功能冲突的处理

如果在(zai)凭证过(guo)账或期末结账之(zhi)前，系(xi)统检(jian)查到还存在(zai)其(qi)他用户或已经(jing)在(zai)使用的功能(neng)浆还没(mei)有释放出来，这时系(xi)统为(wei)确保(bao)过(guo)账、结账的工作(zuo)能(neng)顺(shun)利完成(cheng)，会提(ti)示用户以(yi)下信(xin)息：

点击***后，将显示如(ru)下的提示：

这时，请检查(cha)是否(fou)有(you)其(qi)他用户还在操作凭证录入、查(cha)询(xun)或在执(zhi)行期末(mo)结账的业务，如(ru)果有(you)，则请先退出。

如(ru)果已经没有其他用户在(zai)进行相关操作，但仍然提示该信(xin)息，则表(biao)示系统中相关操作的资(zi)源(yuan)还没有被释放(fang)，可以进行手动清除。

有权(quan)限(xian)的(de)用户，可以通过软件主界面上的(de)【系(xi)统】---【网络(luo)控制工具】

登录后(hou)，选择任务(wu)信息(xi)，利用【清除】功能将其删除后(hou)，即(ji)可继续业务(wu)处(chu)理。

七、异常情况

如果年结(jie)后发现年结(jie)前的(de)账务有误，建(jian)议(yi)的(de)处理方法：

方法一：在当(dang)前新年度(du)账(zhang)套中(zhong)通过(guo)调(diao)账(zhang)凭证进(jin)行(xing)处理。(建(jian)议方(fang)式)

方法二：通过【账务处(chu)理】—》【期末(mo)结账】功能，进行反结账，返回到上(shang)一年(nian)度(du)后(hou)(hou)对上(shang)年(nian)数据(ju)进行调整(zheng)，然后(hou)(hou)遵循(xun)前述规则(ze)，重新完(wan)成年(nian)结处(chu)理。

温(wen)馨提示(shi)：部分产品(如专业(ye)版V13.0及以(yi)上版本)的反过(guo)账(zhang)、反过(guo)账(zhang)功(gong)能(neng)是默认不提供(gong)的，需要(yao)通(tong)过(guo)应用商(shang)店添加【反过(guo)账(zhang)】应后才能(neng)使用。