前言(yan)

年结是指每个会计(ji)年度的(de)***后(hou)一(yi)个会计(ji)期间，针对全年的(de)会计(ji)业务进行结账。

在使(shi)用金(jin)蝶(die)KIS软件系统(tong)的情况下(xia)，系统(tong)进行年结操(cao)(cao)作(zuo)时，会(hui)自动产生相关的账册，根(gen)据系统(tong)配(pei)置(zhi)进行一(yi)(yi)系列的检查操(cao)(cao)作(zuo)，同时将期末的余额(e)转入下(xia)一(yi)(yi)年，作(zuo)为下(xia)一(yi)(yi)年的期初余额(e)。

由于金蝶KIS有多(duo)款(kuan)产品，分别(bie)适(shi)用于不同(tong)的(de)财务核算(suan)需(xu)求和用户(hu)群体，在不同(tong)产品中的(de)应用也有一定的(de)区别(bie)。因此本文针对使(shi)用不同(tong)金蝶KIS产品的(de)年(nian)结分别(bie)给予(yu)抛(pao)砖引玉说明，期待大(da)家共同(tong)分享(xiang)宝贵经(jing)验。

以行政事业版为例，这些产品在执行年结前，需要的准备的相关事项及工作主要有以下几方面。

本文内容同时适用于以下金蝶(die)KIS财务系列产品：

金蝶(die)KIS迷(mi)你版(ban)V10.0及以上版(ban)本（如果低于此版(ban)本，建议升(sheng)级）

金蝶KIS标准版V10.0及以上版本(ben)（如果低(di)于此版本(ben)，建议升级）

金(jin)蝶(die)KIS行(xing)政事业版(ban)V11.0及以(yi)下版(ban)本（如果(guo)低于V11.0，建(jian)议升级）

金(jin)蝶(die)KIS记账(zhang)王系列

一、年(nian)结时间

一般在账套数据中的(de)当年第12期的(de)期末(mo)。

由于财务工作期(qi)末(mo)结(jie)账一般都会(hui)晚上(shang)实际(ji)的账务期(qi)间，因此实际(ji)执(zhi)行(xing)年结(jie)的自然年度时间可(ke)能(neng)在新年的1月或2月。

二、年结前的准(zhun)备工作

在软件中执行年结前(qian)，需(xu)要完成以(yi)下准备工作，以(yi)下以(yi)金蝶KIS行政(zheng)事业版(ban)V11.0为(wei)例。

温馨提示(shi)：以下固(gu)定(ding)资(zi)(zi)产管(guan)理、出纳管(guan)理、工资(zi)(zi)管(guan)理等业(ye)务(wu)完(wan)成之间，没有(you)必(bi)然的先后关系。

1、 账务(wu)期间要到年末，比如12期

2、出(chu)纳管理

1）、在出纳(na)年(nian)末(mo)扎账(zhang)前，需要(yao)检查以下工(gong)作是(shi)否都已经完成：

l  现金日记账录入

l  银行存款日记账录入

l  银(yin)行存款(kuan)对账单录入（如果(guo)没有(you)则跳过）

l  银(yin)行存款日记账(zhang)(zhang)与(yu)对(dui)(dui)账(zhang)(zhang)单的(de)对(dui)(dui)账(zhang)(zhang)工作(zuo)（建议按实(shi)际(ji)相符(fu)的(de)账(zhang)(zhang)务时(shi)间进行勾对(dui)(dui)，比如实(shi)际(ji)账(zhang)(zhang)务已经是(shi)(shi)2015年(nian)12月(yue)31日，进行对(dui)(dui)账(zhang)(zhang)时(shi)的(de)自(zi)然时(shi)间是(shi)(shi)2016年(nian)1月(yue)17，在(zai)对(dui)(dui)账(zhang)(zhang)时(shi)的(de)对(dui)(dui)账(zhang)(zhang)日期建议设置为2015年(nian)12月(yue)31日，参考下图）

2）准(zhun)备年末扎账

如果启用(yong)了出纳系统(tong)，即(ji)在(zai)账套选(xuan)项(xiang)中

如(ru)果选择的是(shi)否(fou)，则(ze)不需要进(jin)行(xing)以下业务。

请在年(nian)结前(qian)将(jiang)出(chu)纳系统(tong)的(de)轧账(zhang)日期(qi)调***当前(qian)账(zhang)套中实(shi)际年(nian)度(du)的(de)***后一天（如2015年(nian)12月31日），进行(xing)轧账(zhang)处理(li)。到了年(nian)末出(chu)纳扎(zha)账(zhang)时，一般(ban)会自动(dong)勾选选项：年(nian)末扎(zha)账(zhang)。

完成后，出(chu)纳(na)年末扎账(zhang)完成。

温(wen)馨提示：

如果(guo)未进行正确的(de)(de)银行日记(ji)账(zhang)与(yu)对(dui)单账(zhang)的(de)(de)对(dui)账(zhang)工作(zuo)和(he)进行正确的(de)(de)年(nian)末(mo)出纳扎账(zhang)，年(nian)结后下年(nian)初(chu)的(de)(de)出纳年(nian)初(chu)余额可以有是错误的(de)(de)。

3、 固定资产业务

如(ru)(ru)有使用(yong)固(gu)定资(zi)产管(guan)理系统，则需要(yao)计(ji)提(ti)完折旧。如(ru)(ru)果(guo)计(ji)提(ti)了(le)折旧后，又发(fa)生了(le)固(gu)定资(zi)产变动，则本期折旧需要(yao)重(zhong)新计(ji)提(ti)。

计提折(zhe)旧应该是(shi)固定资产业(ye)务的***后一项(xiang)工作。

温馨提示：

迷(mi)你版和不计提折(zhe)旧的(de)行政事业版略过计提折(zhe)旧的(de)处理。

4、工资业务

如果使用了工(gong)资管理(li)系统来管理(li)人员(yuan)及工(gong)资，并且需要将工(gong)资费用生(sheng)成(cheng)财务凭(ping)证，则需要在确认(ren)工(gong)资数据无误后，生(sheng)成(cheng)本月的工(gong)资费用凭(ping)证。

温(wen)馨(xin)提示：

迷你版和(he)未使(shi)用工资管理(li)的的标准(zhun)版、行政(zheng)事业版略过此(ci)项的处理(li)。

5、财(cai)务期末处理(li)

财务期(qi)末，请(qing)完成所有凭证的过账(zhang)处(chu)理后，再根据需要，进行以下业务处(chu)理：

l  如(ru)果有需要过账(zhang)后(hou)再生成(cheng)自动转(zhuan)账(zhang)凭证的，在把已有凭证过账(zhang)后(hou)，生成(cheng)自动转(zhuan)账(zhang)凭证，并将他们过账(zhang)。

l  有(you)(you)外(wai)币业务并且有(you)(you)汇率变动(dong)的，通过(guo)期(qi)末调汇，生成调汇凭证，并将他们过(guo)账。

l  所有业务完成(cheng)后，执(zhi)行清理结(jie)算（标准版、迷你版对(dui)应于(yu)结(jie)转损(sun)益功(gong)能），完成(cheng)收支余(yu)结(jie)转。并将生成(cheng)的凭证过账。

l  如果有个(ge)别调(diao)账(zhang)不涉及到收支类(lei)科(ke)目向结余科(ke)目结转以外的(de)调(diao)账(zhang)凭证，手工录入（如结余分(fen)配，如本年利润(run)分(fen)配等等）。

并将调账凭(ping)证过账。

三、***后进行结账处(chu)理

完成所有准备工作后(hou)，即可(ke)进行年结的工作了。

1、执行年结(jie)

在第12期末进行结(jie)末结(jie)账时，实际就(jiu)是进行年末结(jie)账。

选(xuan)择期末结账，根据系统提示完成账套(tao)备(bei)份。

备份完成后，系统开始执(zhi)行年结(jie)的(de)工作：

如(ru)果有未完成事项，系统会提示(shi)，如(ru)：

如果有(you)提(ti)示事项未完成(cheng)，请先完成(cheng)对应(ying)的工作(zuo)后再进行(xing)期末结账。

如果继续(xu)结账(zhang)(zhang)，则将继续(xu)完成(cheng)(cheng)年(nian)(nian)(nian)(nian)结工作。年(nian)(nian)(nian)(nian)结完成(cheng)(cheng)后(hou)(hou)，将自动生(sheng)成(cheng)(cheng)新(xin)年(nian)(nian)(nian)(nian)度账(zhang)(zhang)套，年(nian)(nian)(nian)(nian)初数(shu)为上一年(nian)(nian)(nian)(nian)账(zhang)(zhang)套的(de)(de)年(nian)(nian)(nian)(nian)末数(shu)，账(zhang)(zhang)套文(wen)(wen)件(jian)名不变。比如年(nian)(nian)(nian)(nian)结前的(de)(de)账(zhang)(zhang)套文(wen)(wen)件(jian)名为：山(shan)海市文(wen)(wen)化局.AIS，年(nian)(nian)(nian)(nian)结后(hou)(hou)的(de)(de)账(zhang)(zhang)套文(wen)(wen)件(jian)名仍然为：山(shan)海市文(wen)(wen)化局.AIS。

这时，在(zai)软件(jian)中打开(kai)山海市文(wen)化局.AIS，会发现账(zhang)务(wu)期间已经(jing)是2016年(nian)1期了。

2、年结备份文件(jian)

在年结过(guo)程中生(sheng)成的(de)(de)备份文件(jian)，扩展名为AIR，可到指定(ding)的(de)(de)备份目(mu)录下查看，如：

在年结的(de)过(guo)程(cheng)中，系统(tong)同时会(hui)自动将上(shang)一年度(du)的(de)账(zhang)套数据进行存档，扩展(zhan)名为(wei)AIY，并助自动增加年份的(de)标识(shi)，以备用户可(ke)查询(xun)往来账(zhang)套的(de)数据。可(ke)在原账(zhang)套目录下查看

在文件(jian)名上自动添(tian)加(jia)了年份的标识。

四、查看往年数据(ju)

如果在使用过(guo)程中需(xu)要查(cha)询往年数(shu)据，可通(tong)过(guo)【文件】--》【打开年结(jie)账套(tao)】功能，选择上(shang)年度数(shu)据：

选择需要查看的年(nian)度(du)账套(tao)即可。

五(wu)、温馨提示

1、执(zhi)行(xing)期(qi)末结账的权限(xian)

只(zhi)有被授(shou)予了期末结账权限的(de)用(yong)户或(huo)系统管理(li)员用(yong)户，才允(yun)许执行期末结账的(de)功能。相关权限信息参考用(yong)户授(shou)权信息

2、关于(yu)收支类科(ke)目(mu)与结(jie)余科(ke)目(mu)的凭(ping)证结(jie)转(zhuan)

收(shou)支类科目(mu)与结余科目(mu)的(de)凭证结转(zhuan)，比(bi)如：

借：事业支出(chu)—财政(zheng)补(bu)助支持—基本(ben)支出(chu)  

贷(dai)：  事业(ye)结余

借：事(shi)业(ye)结余  

贷：  事(shi)业收入

这类凭证必须由财(cai)务处(chu)理(li)中的清(qing)理(li)结算功能系统(tong)生(sheng)成，不(bu)能手工录(lu)入，否则影(ying)响(xiang)收支类报表取(qu)数。

备注(zhu)：在标准(zhun)版、迷你(ni)版、记账王等(deng)产品中，则是(shi)结(jie)转损益功(gong)能。

3、账套数据备(bei)份

建议对年结前(qian)后形成(cheng)的(de)(de)账套文(wen)件(jian)(jian)、备份(fen)文(wen)件(jian)(jian)独立保(bao)存，有条件(jian)(jian)的(de)(de)情(qing)况(kuang)下同时在两个(ge)不(bu)同的(de)(de)地方进行双备份(fen)，以(yi)免其中某一(yi)个(ge)储(chu)存设备损(sun)坏导致备份(fen)文(wen)件(jian)(jian)不(bu)可(ke)用。

4、可(ke)以在年(nian)结(jie)前(qian)的(de)账套中录入(ru)下一年(nian)凭证数据

由于实(shi)际自然(ran)时(shi)间与账套处(chu)理的(de)(de)(de)时(shi)间会(hui)存在一(yi)定的(de)(de)(de)差异，可以在年结(jie)前的(de)(de)(de)账套中预先录(lu)入下一(yi)年的(de)(de)(de)凭证(zheng)业务，年结(jie)后这些预录(lu)入的(de)(de)(de)数(shu)据仍然(ran)有效。

比如(ru)：果在2015年(nian)(nian)(nian)12月(yue)年(nian)(nian)(nian)结前录(lu)入了(le)2016年(nian)(nian)(nian)1月(yue)的凭证(zheng)和出纳日记账(zhang)，在年(nian)(nian)(nian)结后的2016年(nian)(nian)(nian)账(zhang)套(tao)中是可以查看(kan)到这些数(shu)据(ju)，实(shi)现年(nian)(nian)(nian)结准(zhun)备和日常工作(zuo)同步进(jin)行。

5、支持对过去年度的报表取数(shu)

在(zai)(zai)年结生成的账套，在(zai)(zai)报表中设(she)置取上(shang)年数(shu)据(ju)，可以取到上(shang)年的数(shu)据(ju)的。

可以(yi)分别取得(de)取年同期(qi)等数据。

六、异常(chang)情况

如果年(nian)(nian)结(jie)后发现(xian)年(nian)(nian)结(jie)前的(de)账务有(you)误(wu)，建议的(de)处理方法：

方法一：在当前(qian)新年度账(zhang)套中通过调账(zhang)凭证(zheng)进行处理。（建议方式）

方法二：通过恢(hui)复年(nian)结(jie)过程(cheng)中的(de)年(nian)结(jie)备份文件(jian)，重(zhong)新恢(hui)复上年(nian)度文件(jian)，对上年(nian)数据进行调整，然后遵循(xun)前述规(gui)则，重(zhong)新完成年(nian)结(jie)处理。

方法三：通(tong)过将年(nian)(nian)(nian)结前(qian)自动形成(cheng)的上(shang)年(nian)(nian)(nian)度账(zhang)套文(wen)(wen)件(jian)(jian)(jian)(如山海(hai)市文(wen)(wen)化局_2015年(nian)(nian)(nian)结.AIY)，更名为(wei)AIS文(wen)(wen)件(jian)(jian)(jian)（如山海(hai)市文(wen)(wen)化局_2015年(nian)(nian)(nian)结.AIS），在(zai)该账(zhang)套文(wen)(wen)件(jian)(jian)(jian)中完成(cheng)对上(shang)年(nian)(nian)(nian)数(shu)据的调(diao)整(zheng)，然后遵循前(qian)述规(gui)则，重新完成(cheng)年(nian)(nian)(nian)结处理(li)。（建(jian)议在(zai)处理(li)之前(qian)，独立备份好原文(wen)(wen)件(jian)(jian)(jian)。）